前台收银工作计划{精选5篇}

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前台收银工作计划范文第1篇

十月份工作计划之超市人员

（1）作为与现金直接打交道的收银员，我认为必须遵守超市的作业纪律。收银员在营业时身上不可带有现金，以免引起不必要的误解和可能产生的公款私挪的现象。收银员在进行收银作业时，不可擅离收银台，以免造成钱币损失，或引起等候结算的顾客的不满与抱怨。收银员不可为自己的亲朋好友结算收款，以免引起不必要的误会和可能产生的收银员利用收银职务的方便，以低于原价的收款登录至收银机，以企业利益来图利于他人私利，或可能产生的内外勾结的偷盗"现象。

在收银台上，收银员不可放置任何私人物品。因为收银台上随时都可能有顾客退货的商品，或临时决定不购买的商品，如果有私人物品也放在收银台上，容易与这些商品混淆，引起误会。收银员不可任意打开收银机抽屉查看数字和清点现金。随意打开抽屉既会引人注目并引发不安全因素，也会使人产生对收银员营私舞弊的怀疑。不启用的收银通道必须用链条拦住，否则会使个别顾客趁机不结账就将商品带出超市。收银员在营业期间不可看报与谈笑，要随时注意收银台前和视线所见的卖场内的情况，以防止和避免不利于企业的异常现象发生。收银员要熟悉卖场上的商品，尤其是特价商品，以及有关的经营状况，以便顾客提问时随时作出正确的解答。

（2）认真做好商品装袋工作。将结算好的商品替顾客装入袋中是收银工作的一个环节，不要以为该顶工作是最容易不过的，往往由于该项工作做得不好，而使顾客扫兴而归。

装袋作业的控制程序是：硬与重的商品垫底装袋；正方形或长方形的商品装入包装袋的两例，作为支架；瓶装或罐装的商品放在中间，以免受外来压力而破损；易碎品或轻泡的商品放置在袋中的上方；冷冻品、豆制品等容易出水的商品和肉、菜等易流出汁液的商品，先应用包装袋装好后再放入大的购物袋中，或经顾客同意不放入大购物袋中装入袋中的商品不能高过袋口，以避免顾客提拿时不方便，一个袋中装不下的商品应装入另一个袋中；超市在促销活动中所发的广告页或赠品要确认已放入包装袋中。装袋时要绝对避免不是一个顾客的商品放入同一个袋中的现象；对包装袋装不下的体积过大的商品，要用绳子捆好，以方便顾客提拿；提醒顾客带走所有包装入袋的商品，防止其遗忘商品在收银台上的情况发生。

（3）注意离开收银台时的工作程序。离开收银台时，要将暂停收款牌放在收银台上；用链条将收银通道拦住；将现金全部锁入收银机的抽屉里，钥匙必须随身带走或交值班长保管；将离开收银台的原因和回来的时间告知临近的收银员；离开收银机前，如还有顾客等侯结算，不可立即离开，应以礼貌的态度请后采的顾客到其他的收银台结账；并为等侯的顾客结账后方可离开。

十月份工作计划之超市人员

培训的目的：

培训就是超市企业组织为员工创造一种学习环境，力图在此环境中，使员工的价值观，工作态度和工作行为等得以改变，从而使他们能在现在或未来的工作岗位上的表现达到企业的要求，并为企业创造更多的利益。

1、 可以提高员工整体素质;

2、 可以提高销售额和为企业创新的能力;

3、 可以降低损耗;

4、 可以改善工作质量;

5、 可以减少事故的发生;

6、 可以改善管理内容;

7、 增强就业能力;

8、 获得除收入以外的其它报酬;

9、 增强职业的稳定性;

培训的内容：

1、 知识培训 知的问题（商品知识、服务知识、顾客消费知识）;

2、 技能培训 会的问题;

3、 思维培训 创的问题;

4、 观念培训 适的问题;

5、 心理培训 悟的问题;

培训前的准备和要求：

1、 了解受训员工现有的全面信息;

2、 确定员工的知识技能需求;

3、 明确主要培训内容;

4、 提供培训材料;

5、 了解员工对培训的态度;

6、 获取管理者的支持;

7、 估算培训成本;

8、 对受训员工进行训后评估;

培训效果的评价

1、层次 类型 目的

1 反映 学员反应如何？ 每次课程后给学员反馈评价表，特别是外聘教师工作如何？是否合适？

2 知识/技能 学员的知识与技能通过学习之后如何？通过小测验可获得

前台收银工作计划范文第2篇

文献标识码：A 文章编号：16721101（2013）04008303

随着《高等学校会计制度》、《事业单位财务规则》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等一批最新的财务制度的执行，对进一步规范高等学校会计行为，提高高校会计信息质量提出了新的要求。根据目前社会经济发展形势以及国库集中支付方式转变和实行公务卡等政策要求，对高校现有的会计核算、会计电算化、预决算模式等产生重大影响，现有的财务业务流程已不能适应需要，迫切需要重新构建科学合理的会计网络平台，整合财务流程，简化财务处理程序，提高财务工作效率，以适应新的高校会计制度的要求，满足日益增长的经费核算的需要。会计网络平台是建立在网络环境基础上的会计信息系统，可以帮助实现财务与业务的协同处理，实现会计业务核算、预算指标控制、资金支付结算、网络查询系统动态联网，支持电子单据与电子货币，改变财务信息的获取与利用方式，充分发挥各个系统的功用，最大限度的提高会计网络平台的效率，促进学校财务工作的健康持续发展。

一、构建会计网络平台的意义

目前，在高校中，财政资金都通过财政一体化系统中的财政直接支付系统和财政授权支付系统（即公务卡系统）进行划拨、支付，而非财政资金通过开户银行进行支付结算。同时，在不少高校中，还存在大量的现金结算，公务卡和电子银行的使用还不普及。而新的《高等学校会计制度》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等文件的实行，新的经济环境的变化，对高校资金结算提出了很高的要求，建立一套规范、合理、高效的资金结算系统就显得非常迫切。会计电算化在各高校都已实行了很多年，对促进高校财务工作快速、高效、规范化发展发挥了重要作用，但会计核算系统更新不及时，核算功能还不完全健全，科目设置不完全科学合理，不能适应新的《高等学校会计制度》的要求，需要重新科学合理的设置会计科目，完善会计核算系统。

目前，在各个高校，资金结算系统与会计核算系统之间还基本上是相互独立，两个系统之间的对账、衔接还比较麻烦，这就需要建立一个实现两个系统有机结合的信息平台，实现会计核算系统、财政直接支付、公务卡系统、银行账户、银行网银支付系统的无缝链接，整合财政、银行和学校会计核算业务流程，实现数据实时采集、同步处理、全面共享，在一个信息平台上完成学校会计核算业务、财政部门的审核拨款、银行部门的资金运作等一系列工作，实时完成财政资金从财政国库支付系统直接与收款单位或个人的资金划转，实现非财政资金从学校银行账户与收款单位或个人的资金划转。

二、会计核算系统的构建

1.重新设置会计科目，规划设计会计核算模块。

进一步将会计核算系统根据新的会计制度进行重新分类，重新科学合理设置会计科目，科学规划设计各个子模块。目前，很多高校基建财务、工会财务、后勤财务是和学校财务会计分别单独进行核算的，基建项目在办理竣工决算前不在学校“大帐”中核算，工会、后勤会计核算也是游离于学校整个大帐之外的，不符合收支分类和部门预算改革精神，也造成学校会计信息的不完整，不利于学校对基建项目、工会经费、后勤财务的财务管理和监督。在现有的事业经费、科研经费、专项经费、代管经费、暂存经费、其他经费的基础上增加基建经费、工会经费、后勤经费的核算模块，以更进一步完善整个会计核算系统。通过增设“基建工程”科目及其明细科目、设置“长期借款”科目及“基建借款”明细科目、在“财政补助收入”科目核算内容中增加基建拨款，以及在财务报表体系中增加“基建投资表”等，实现基建会计和学校财务会计的并轨整合。根据项目核算的特点，利用计算机技术开发项目核算指标控制模块，实现项目按照预算要求进行报销核算，以合理控制项目经费支出，切实充分发挥项目经费的使用效益。如在某一科研项目入账的同时，根据此科研项目的预算，在会计核算系统内按照办公费、设备购置费、差旅费等分解预算内容，建立指标控制，当科研负责人报销时，会提示此项目在办公费、设备购置费、差旅费等方面还可使用的金额，以达到科学合理使用科研经费，切实发挥科研经费的使用效益。

2.改变现有报销方式，实现网上报销。

网上报销系统依托网络平台，在网络化会计核算系统中，设置录入模块、审批模块、稽核模块，对校内教职工开放权限，并设定业务范围和操作内容，在保证安全性的前提下，变原来面对面报销为网络报销。教职工在报销时，首先通过报销录入模块输入需要报销的信息，比如报销的内容、经费的性质、报销的金额等原始信息，然后提交到网络会计核算系统中，其次在提交报销信息的同时选择审批程序，报销信息根据预先设计的流程流转到不同的审批人进行审批，审批人根据规定的权限进行审批，审批完成后的所有报销信息流转到学校财务部门，由财务人员进行核算、稽核，然后直接引入凭证模块，将报销人的报销内容转化成凭证登记入账，最终报销的资金信息流转到学校财务资金管理部门，根据系统登记好的收款方信息导入到资金管理系统中，通过公务卡或者网上银行直接完成资金的收付。在网络化会计核算系统中，可以设置帮助窗口，有效引导教职工在网上根据不同业务类型填写单据，提示不同经费的开支范围、取得原始单据的注意事项、审批的权限、资产的验收，并提供相关发票真伪检验等链接。提交的报销信息在网上审核通过后，还可以在网上预约报账时间，错开报账的高峰期，以缩短报账时间，简化报销程序。各单位负责人和教职工个人还可以通过网络会计核算系统查询

所报费用的审批进度、会计核算情况，查询经费用款指标额度。如果在查询中发现报账手续不完备，可以根据提示及时补充，以免会计稽核时不通过，以节省时间。报账人员也可以随时查看自己的报账历史记录，及时核对个人往来款项，清理往来款项，方便开展工作。在实现网络报销后，对原始单据可通过多种方式传递到财务部门，以进行定期的审核。

三、资金结算系统的构建

1.建立基于国库集中支付制度下的公务卡体系。

公务卡是学校教职工持有的、以个人名义开立的贷记卡（信用卡）。公务卡由学校教职工个人持有、保管和使用，主要用于日常公务支出和财务报销业务，具有一定的透支消费额度和透支免息期。公务卡实行“一人一卡”实名制，教职工个人为持卡人并承担相应法律责任。公务卡享受银行免费开卡、免收年费等一系列优惠政策。持卡人在发生公务支出时，先刷卡消费并取得发票和公务卡消费交易凭条（pos机小票），然后凭经批准报销的发票和消费交易凭条，到财务部门办理报销手续，由财务部门通过财政一体化系统中的公务卡支持系统，根据持卡人提供的姓名、交易日期和消费金额等信息，查询核对公务消费的真实性，审核确认后予以报销、办理公务卡还款手续，直接把款项支付给发卡银行。公务卡作为一种现代化支付结算工具，不仅携带方便，使用便捷，而且透明度高，所有交易记录都有据可查，有利于遏制虚开发票等腐败行为发生，同时降低了学校现金支取的风险。

目前，许多高校都已经在使用公务卡，但也存在公务卡使用效率不高，使用公务卡的购买成本存在差异，用卡环境有待改善，国库批复授权支付计划与公务卡还款计划不同步等问题。国库集中支付制度在高校的全面实施，特别是越来越多的采用财政授权支付方式，这为建立基于国库集中支付制度下的公务卡体系，实行公务卡制度改革奠定了基础，而公务卡则加强了财政部门对高校采用授权支付方式的监控。高校应加强与省财政国库集中支付中心的业务沟通和联系，根据每月的用款计划和经批复的用款额度，向下属各部门、个人下达预算指标，保证公务卡能够及时还款，从而避免滞纳金的产生和由此给持卡人带来的信誉损失。

2.建立基于POS刷卡和网上银行的结算方式。

根据公务卡制度的相关规定，对教职工属于财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括支付办公费、差旅费、招待费等有关商品和服务支出，采用公务卡进行结算。除此之外，高校还有非属于财政直接支付和授权支付的业务，例如科研经费、学生缴纳学费、发放奖助学金等，这就需要建立除了公务卡之外的其他结算方式。随着电子支付和网上银行结算方式得到广泛应用，高校也都进行了数字化校园和“校园一卡通” 建设，这为高校建立基于POS刷卡和网上银行的结算方式提高了基础。POS刷卡结算方式是将除公务卡外的现金结算范围内的业务通过银行为学校财务部门提供使用的POS机作为结算工具，在POS机上办理缴费、转账、存款等银行卡刷卡的结算业务，达到替代现金收付的目的。公务卡和POS刷卡结算基本实现了无现金流通，初步解决了现金支付所带来的一系列问题。网上银行是通过网络发送支付指令，银行对支付指令进行处理并通过支付系统完成资金的结算，主要由两种方式，一是先由付款方把支付指令发送给收款方，然后由收款方把支付指令转发给银行；二是由付款方直接把支付指令发送给银行。网上银行结算方式打破了传统结算业务的时间、地域限制，不仅能替代现金业务，而且还能改变原先的银行出纳手工填写纸制支票送交银行的传统结算模式，通过采用网络提交安全、高效的电子支付指令，方便快捷的即可以完成同城转帐、异地汇款等大部分日常银行业务的结算工作。

四、构建两系统有机结合的会计网络平台

前台收银工作计划范文第3篇

顺势而生

《银行家》：农行山东分行推行准事业部制、加快垂直化经营在当时的市场环境下是基于什么样的市场认识?能介绍一下推行准事业部制的背景吗?

姜尚君：我们实施的准事业部是在综合经营机制改革的过程中顺势而生的，是走到这一步了，确实需要实行这样的改革，一开始并没有非常明确的目的。

我们农行山东分行作为国有独资的商业银行的一级分行，在国家没有出台体制改革政策，比如股改、上市、剥离不良资产等的情况下，如何按照建立现代商业银行制度的要求实施改革，是摆在我们面前的一道难题。

因此，在目前现有的体制框架下，搞银行内部经营机制改革，总的要求是要根据国家经济发展的市场化，国有企业改革，市场经济发展的情况，来调整商业银行的内部经营机制。

首先是改革营销机制。原来商业银行特别是农业银行的营销主要在基层，公司类大客户、中小客户、个人客户都是由基层经营行和办事处来营销，总行、省行、市分行负责管理。建立市场经济以后，我们的客户结构发生了变化，有的是股份制客户，有的是外资独资企业，有的是合资企业，有的是国有独资企业，当这些企业或快或慢地进入了市场经济，实行了股份制和现代公司治理制度时，我们首先面临的挑战是如何去跟这些客户建立良好的业务关系，这就需要调整好我们的内部经营机制，由原来的经营网点营销变成各级行的营销，当然省行也不可能是去营销所有的客户，于是建立了以省行为龙头、市分行为重点、支行为基础的分层次营销机制，分层次营销就是省行找重点，市行找重点，每个层次都选择自己的营销对象，然后更好的为客户服务。比如说，我们在省行建立了一个重点客户直销机制，直接营销烟草、石化、省移动、省联通、兖矿集团等跨系统、跨区域的大的公司。

建立分层次营销机制后，每个层次，不单是管理重点客户，还有如何为你这个层次的重点客户服务的问题，同时，要为这个重点客户服务，内部就有一个核算考核评价的问题。在这种就应运而生了，为什么叫，而是相对独立的模拟核制是从以县支行为基本核核算单位的核算体制，就而对贴近市场的公司业务业务部门还没有核算的机制，所以我们提出了搞准事业部。通过实施准事业部，我们不仅能对这些前台部门进行科学的业绩评价，直接评价客户部门对农行的回报率，还可以对营销客户的客户经理等市场营销人员进行业绩评价，这样就形成了准事业部制。

《银行家》：在目前的情况下推行准事业部制，想要达到什么目标?

姜尚君国外商业银行和我们的架构不一样，国外商业银行的客户部门主要分为公司银行、零售银行和个人银行。公司银行就是抓大客户，零售银行就是抓中小客户，个人银行就是服务个人，他们是按照这三大块来配置客户经理和产品，研究营销的手段。我们国家商业银行不是这样，而是按块来管理。在现有情况下，我们就是想通过在块的管理的基础上，探索建立业务垂直化管理，实现为客户更好的服务。要推行业务垂直化管理，首先就是把重点客户抽出来，然后由各个层次去营销和管理，逐步地通过建立准事业部制的方式提升客户营销层次，不断提高客户服务水平。因此，我们通过准事业部制来实现业务垂直化管理，建立农业银行自己的核心客户群，提高农业银行的竞争能力，最终达到提高农业银行盈利水平的目的。

上下求索

《银行家》：山东分行为了推行准事业部制做了哪些准备?目前的进展如何?

姜尚君：早在前几年，准事业部改造的问题就屡屡被提及，但是，那个时候人们认为这是件有点遥远的事情。直到2003年，全省农行系统普遍实行的二级分行城区机构扁平化改革，为推进准事业部制创造了条件。扁平化改革后，二级分行直接管理城区营业网点，原先在支行管理的部分重点客户随之上收市分行前台部门。同时加强了前台部门的营销力量，通过竞聘、竞标等方式，选择一些具有较高文化素质、心理成熟、具有公关营销能力的员工充实到直销前台，任直销客户经理。所以，自2003年下半年开始，随着重点客户上收、客户经理的配齐和组织体系的完善，把前台变成管理营销合一的准事业部制已是水到渠成，于是，我们适时出台了《客户部门准事业部制管理办法》，作为对前台部门实行准事业部制改革的参考文件。

目前，我们实施的准事业部制改革，主要围绕高标准锁定高端客户、以责任利润为中心的营销目标、紧密型的利益挂钩机制这三个重点。

按照客户部门准事业部制管理办法规定，前台的公司业务部门、机构业务部门和房地产业务部门是推行准事业部制的承载主体。这些部门选择高端客户原则上应符合国家产业政策、发展前景良好、建立了现代企业制度、社会形象良好、信用等级AA级以上、经营规模大、经营效益好的客户；城区和近郊范围内，存款余额500万元以上或信贷资产余额(含或有资产)1000万元以上的优良公司客户，市级以上党政机关及所属事业法人、社会团体，市级以上金融同业机构，资质三级以上的优良房地产客户。以上标准是一个最低标准。而对于重点客户较少的行，省行允许其将范围扩大到资产、负债在本行前15名的优良客户。而优良客户较多的行，则在省行基本规定基础上重新作调整。

第二个重点是以责任利润为中心的营销目标。责任利润由存款利差收入、贷款利差收入和中间业务收入扣除费用支出后形成。责任利润目标依据直销客户业务存量和发展速度确定，包括直销客户的上年存贷款余额、存款加权平均利率、贷款计划收息率、中间业务收入水平、本年营销计划、工资支出水平和费用支出计划等指标核定。为保持业务全面均衡发展，我们还将存款计划、不良贷款控制和中间业务收入指标作为考核的辅助指标。辅助指标计划根据客户实际情况和发展潜力核定。客户部门将各项营销指标分解落实到直销客户经理，并明确相应的营销责任。

第三个重点是紧密型的利益挂钩机制。首先是费用。客户部门可支配的费用分为营销费用和奖励费用。营销费用包括公杂费、差旅费、会议费、邮电费、钞币运送费、修理费、业务宣传费和业务招待费等，由客户部门人均标准营销费用、直销客户经理人数和部门考核得分计算出来；奖励费用按部门超责任利润计划的一定比例确定，超利润计划奖励费用含量由本行根据费用可支配情况确定。其次是收入。客户经理工资收入包括基本工资、岗位工资和绩效工资。基本工资按照员工的行员(职务)等级工资标准按月发放。岗位工资根据员工

岗位系数和考核指标计划完成情况按月预兑，年终清算。绩效工资根据员工超责任利润计划额和计酬比例按季预兑，年终清算。部门负责人和分管直销工作的部门负责人可以作为超额完成责任利润计划的客户经理参与分配。

客户精选、利润核心和绩效挂钩三位一体，使得准事业部制的前台部门成为一个名副其实的利润中心。准事业部制的一切工作措施和工作重点都是紧紧围绕责任利润这个中心展开。

《跟行家》：在这一系列改革的进程中，您作为农行山东分行行长，个人有什么体会?

姜尚君：在当前市场经济发展和同业竞争日益激烈的形势下，如何提高一家银行的竞争能力，关键是改善服务，创新产品，改革机制，这样才能把银行的业务做好。由于原来我们的管理模式是适应原来的管理客户的情况，不适应现在的情况，因此需要进一步改革，建立分层次的营销机制。我的体会就是多数人观念比较旧，需要解放思想。由于受行政区域经济和行政管理手段的影响，大家习惯原来的管理手段和管理模式，不愿意改革和创新，思想上不太适应。因此首先要解决思想问题，然后解决体制问题，机制问题。换句话说，就是要先解决思想，后解决手段，再解决考评，最后我们就把这个事基本做成了。

任重道远

《银行家》：推行准事业部制、实行业务垂直化管理取得了哪些成效?

姜尚君：推行准事业部制、实施业务垂直化管理的成效还是比较明显的。2004年末，我行16个二级分行已有15个分行对前台业务部门实施了准事业部制管理。全行纳入准事业部管理的直销客户1304个，其中，公司类客户833个，机构类客户310个，房地产类客户161个；配备各类直销客户经理267名。通过对实施准事业部制改革的15个二级分行公司业务部门模拟测算，833个客户实现责任利润79917万元，较计划增盈14457万元。

准事业部制可以相对准确地评价业绩贡献，提高管理的科学性。可以有效突出营销重点，实现资源的优化配置。由省、市行直接面对市场、面向客户，对重点客户实施直接营销管理、直接资源配置，相较以前提升了营销层次和效率。同时，能够促进各项业务的全面发展。准事业部制考核根据全行业务经营的总体要求，将短期目标和长远目标相结合，核心指标和辅助指标相衔接，可促进各项业务全面、协调和可持续发展。

《银行家》：经过一段时间的实践，您觉得在推行准事业部制过程中有哪些困难?

姜尚君：改革的过程中总是会有一些阻力和困难的。比如部分行对改革的认识和理解尚有欠缺，在组织方法和落实措施上尚显乏力。由于改革是一项全新的管理模式，需要突破传统的思维定式，各级行对改革的认识和贯彻有一个过程；同时，此项改革是一项全行性的工作，也是一个长期动态的完善过程，涉及多部门、多环节，单靠一个或几个部门无法正常推动。两方面的原因，导致部分行对管理模式理解不透、研究不够、组织质量不高等问题，在组织推动和规范化运作上还存在不足。

此外，个别行对两个平台营销目标量化分成理解不到位，划分较粗放，没有兼顾客户差异，平台营销积极性调动不充分。个别行营销费用配置兑现与办法要求偏离，或不兑现，或与营销业绩不挂钩，费用透明化、计划性没有落实到位。个别行责任利润目标确定没有体现差异化，考核内容不全面，奖惩兑现不到位。营销目标任务没有实行动态管理，不能准确公正的评价营销贡献。

《银行家》：针对目前的这些难点，您打算如何去克服?

姜尚君：针对这些问题，我们今后必须采取相应的有效措施：

一是科学确定营销计划。逐个客户分析市场潜力、拓展空间，不能以一个简单的固定增长比例确定客户的年度营销计划。责任利润目标还应体现业务品种创利难易和经济资本成本高低。

二是进一步细化营销目标。根据两个平台承担责任的大小逐户认定，按责任大小确定任务比例，以责任比重大小按客户回报确定各自分成收益，体现对等激励与制约。

三是建立与营销业绩紧密挂钩的费用配置机制，实现按责任利润完成比例的同步配置，提高对业务发展的导向作用。

四是加强对准事业部制改革的推动和督导。针对面上存在的办法理解不透、研究不够、组织质量不高等问题，我们将对当前各行准事业部制改革情况进行全面总结，通过培训班等多种形式，提高政策理解水平，确保规范化运作。

《银行家》：关于山东农行业务垂直化、扁平化管理的改革，您认为今后的发展思路是什么?

前台收银工作计划范文第4篇

一、地方政府融资平台贷款的产生

从目前的经济和财政、金融形势来看，地方政府融资平台贷款的产生有其历史的必然性。1988年，国务院颁布《关于投资管理体制的近期改革方案》，成立了六大专业投资公司，随后各省相继组建大批建设投资公司，这便是地方政府融资平台的雏形。2008年，为了应对金融危机对我国经济发展的冲击，中央制定了积极的财政政策和稳健的货币政策，出台了四万亿元刺激内需的方案。为了配合当时的财政、货币政策，地方政府开始通过各类平台公司为地方政府建设项目融资。同时，在城镇化过程中，国家开发银行开创了以其大额贷款支持城市基础设施的模式，主要是提供软贷款充当地方融资平台的资本金，为城市建设提供了比较多的贷款。

2007年，农业发展银行获准开办农村基础设施建设贷款和农业综合开发贷款，业务范围扩展到包括农村路网、电网、水网（包括饮水工程）、信息网（邮政、电信）建设、农村能源和环境设施建设、农田水利基本建设和改造、农业生产基地开发与建设、农业生态环境建设等领域。为实现与中央经济刺激计划的对接和配套，支持建设新农村，发展区域经济，恩施州农发行开始利用州县融资平台，发放涉及“三农”的基础设施建设贷款。恩施州融资平台的真正发展鼎盛时期是在2008-2009年。特别是2009年初，央行和银监会联合《指导意见》，“支持有条件的地方政府组建投融资平台，发行企业债、中期票据等融资工具，拓宽中央政府投资项目的配套资金融资渠道。”此意见以后，全州融资平台贷款得到快速发展。

二、农发行地方融资平台贷款情况

近年来，农发行对中长期贷款（含融资平台贷款）的信贷政策进行了较大幅度的调整，主要有以下六个方面：1.上收项目准入审批权限。过去贷款规模4亿元以下的项目由省分行审批，报总行备案即可。现在，贷款规模无论大小均需先报总行，审核准入后，再按审批权限审批。2.下调省级贷款额度审批权限。过去省分行单笔贷款审批权限为4亿元。调整为2010年度本级一般预算收入超过10亿元县级政府融资平台承贷项目为2亿元以下；10亿元以下为8000万元以下。超出上述额度规模的上报总行审批。3.实施新增贷款总额控制。为控制地方政府债务规模，规定融资平台自上一笔贷款审批之日起24个月内，县级新增累加贷款总额不得超过0.8亿元，市州级不得超过3亿元。4.贷款审批程序进一步严格。根据银监部门要求，平台类贷款实行前、后台双报备审批制，程序要求更严，审批所需时间更长。5.贷款计划更趋紧张。总行确定了“保收购、保续贷、量力而行开展新项目”的贷款计划管理原则，平台类信贷计划优先保证续贷项目和已审批未发放项目。6.信贷支持投向稳中微调。继续支持农田水利建设、重点支持新农村建设项目，对没有稳定经营收益的农村纯公益项目不再支持。

执行国家经济政策、金融监管政策和上级行信贷政策，是基层农发行的生命线。在上级行和银监部门的正确指引下，农发行恩施州分行积极把握平台融资发展机会，通过“四个强化”，主动调整应对措施，健全管理制度，加强贷款管理，较好地管控了平台贷款风险。

1.强化贷前条件落实，防止“带病上岗”。在贷款发放前，严格按照贷款批复要求逐一落实相关条件，对项目贷款严格执行“按项目建设进度发放贷款”的规定，对后续贷款的发放严格审核，对于行政审批手续不落实、后续资本金不到位、建设进度落后于计划较多的不予发放后续贷款。

2.强化“双人”管理，提升服务质量。对单个项目贷款授信额度在5000万元（含）以上的，均制定了金融服务方案，成立金融服务领导小组负责对项目金融服务工作进行指导，领导小组下设项目管理组，项目管理组实行A、B角制度，明确2名客户经理按照贷款批复和项目评估报告内容落实贷款的相关事项，跟踪、掌握项目的建设、用款、决算和运营等情况，督促客户按还款计划筹措还本付息资金，确保贷款本息按期收回。

3.强化全程监控，严把三个环节。一是严把贷款资金支付审核关，确保支付方式合规、专款专用，严谨擅自改变支付方式，严禁企业挪作他用。二是严把项目建设关。对于出现建设工期延长、超投资、资金适用不合规等风险信息的，及时分析风险信息对贷款的影响程度，评估贷款风险，并及时形成书面报告逐级上报至贷款审批行，对客户在没有采取有效的纠正措施前，暂停发放后续贷款。三是严把贷款收贷收息关。贯彻落实分年度还款计划，落实“1年2次还款”的要求。完善平台贷款合同计划还款定期告知工作，认真落实“盯住土地、卖地还贷”要求，确保土地出让后土地出让收入返还资金及时、足额进入土地出让收入返还归集账户，并全部用于还款。

4.强化风险排查，根除风险“苗头”。农发行恩施州分行每季度组织一次全系统贷款风险排查工作。在排查中，制定详细计划，抽调精干力量，对所有贷款项目开展风险排查。排点是政策的合规性、投向的准确性和风险的可控性，排查内容涵盖贷款投向、调查评估、贷前条件落实、贷款支付、贷后管理等各个环节。对风险排查反映的问题，逐一建立台账，明确整改措施和时限，按月跟踪整改进度。

三、地方融资平台贷款的作用与问题

客观审视融资平台贷款的积极作用、存在的不足和今后继续发展的必要性，既可以防止盲目乐观，不加区别的给予融资平台贷款；又可以防止悲观情绪，过高估计政府融资平台贷款风险而回避和排斥。

融资平台贷款发挥了三个积极作用。一是促进了经济发展。农发行利用地方政府融资平台发放贷款，为保持地方经济平稳快速增长提供了条件，对于加快基础设施建设和推动城镇化、工业化、农业现代化发展进程，起到了重要作用。二是创新和发展了地方投融资机制。地方政府融资平台搭建了地方政府融资需求和农业政策性信贷资金供给之间的桥梁枢纽，克服了商业性承贷主体在信贷资金投入与经济发展需求方面政策、数量、渠道、方式等方面对接难的状况，从而在一定程度上满足了地方经济建设尤其是基础设施建设的资金需求缺口。三是促进了农发行自身发展。通过支持融资平台，农发行正确履行了国家赋予的职责和使命，密切了政银企关系，改善了农发行经营环境，业务发展水平不断提升。到9月末，农发行恩施州分行人均贷款资产达到2331万元，贷款利息收入17494万元，其中融资平台贷款利息收入10426万元，贡献率达59.6%。2011年末实现账面利润7859万元，实现了“保本微利”的经营目标，甩掉了政策性银行就是亏损性银行的帽子。

融资平台贷款存在三个明显问题。一是融资平台偿债渠道比较单一。目前土地出让金、政府财政收入是其主要偿债渠道。如果地价下跌，土地出让困难，还款就会发生困难，地方政府就必须用财政收入来偿还。二是公司治理结构不完善。融资平台还没有根据公开、及时、准确、全面的原则对外公开披露有关信息。个别平台缺乏必要的内部监管，高级管理人员中大部分属于公务员，董事会、监事会、股东会等还没有很好地发挥各自的作用。三是不利于风险分散。融资平台大部分贷款资金投入在中、长期的基础设施等项目中，提高了银行贷款的集中度，贷款期限较长，不利于监管部门把握银行信贷投放的节奏。因而，切实按照《国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知》（国发〔2010〕19号）的要求，对融资平台公司进行清理规范、坚决制止地方政府违规担保承诺行为等，是完全必要的。

四、融资平台贷款长期存在的必要性

一是恩施州“三化同步”建设的需要。十七届五中全会提出了“在工业化、城镇化深入发展中同步推进农业现代化”的重大战略。围绕这一战略，恩施州城镇化建设将掀开新的一页。城镇化是一个国家或地区经济社会发展进步的主要反映和重要标志。根据恩施州城镇建设发展规划，到2024年，城镇化率要达到45％。这就要求合理布置教育、医疗、文化等公共服务设施，加强城镇内外的基础设施、生态环境、交通道路、产业园区、水利设施等建设。作为长期投入不足的欠发达地区，恩施州将面临交通、环保、市政等基础设施和水利、保障性住房等民生领域的巨大投融资需求，融资平台贷款作为融资主渠道理当继续发挥作用。二是规范融资平台目的之所在。国务院《关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知》（国发〔2010〕19号）指出清理规范的目的是“为有效防范财政金融风险，加强对地方政府融资平台公司管理，保持经济持续健康发展和社会稳定”。可见清理规范不是简单的停贷，而是在规范的前提下发展。在一年多的清理工作后，平台公司的发展渐入正途，银行对融资平台的信贷管理更加规范，现存的融资平台只要按照“其融资行为必须规范，向银行业金融机构申请贷款须落实到项目，以项目法人公司作为承贷主体，并符合有关贷款条件的规定”，是能够向银行融资的。可以这样认为，规范融资平台是为了以后在风险可控基础上更好地融资。三是农发行服从国家政策的需要。从2004年开始，中央连续9次以“三农”为主题的“中央一号文件”，强调“三农问题”的重要地位，并对农发行工作提出了具体要求。例如，2011年《中共中央国务院关于加快水利改革发展的决定》指出“在风险可控的前提下，支持农业发展银行积极开展水利建设中长期政策性贷款业务。”2012年《中共中央、国务院关于加快推进农业科技创新持续增强农产品供给保障能力的若干意见》指出“支持农业发展银行加大对农业科技的贷款力度。”特别是开展水利建设、新农村建设等中长期政策性贷款业务，其主要载体离不开融资平台。

五、管理融资平台贷款的建议

农发行作为建设新农村的银行，应积极发挥政策性信贷资金的杠杆作用，加大对新农村建设等领域的投入，增强“三农”发展的后劲。同时，要按照政策，根据融资平台贷款的特点，加强管理，防范风险，有效提高贷款使用效率。建议做好以下“五个优选”。

1.优选客户。融资平台和政府的依存关系，构成了融资平台区别于一般企业的特殊性。所依托的政府背景不同，融资平台能够承担风险的能力就有不同。要选择具有较强政府背景的融资平台开展业务。对各类开发区管委会所属的融资平台，不仅受到开发区前途的影响，而且和开发区本身所处的发展阶段密切相关，稳定性差，长期抗御风险的能力相对较弱，是目前要多加关注的。要优先选择对当地经济发展影响重大、运营良好、具备自主经营权、财务支配权的客户；适当开拓政府予以搭桥贷款支持的客户；限制进入仅为融资主体，实无项目经营权、收入支配权的客户。融资平台应该健全公司治理结构，健全各项内部管理制度，其负责人的党团关系、行政关系要与原工作单位脱钩。工作人员要实行企业化管理，不得保留双重身份。逐步使融资平台由事业法人向公司制法人转型，增强平台公司独立承担民事经济和经营能力的责任。对出资不实，治理架构、内部控制、风险管理、资金管理运用制度不健全的融资平台，严格限制贷款。

2.优选项目。可介入自身收益足以覆盖贷款本息、资本金比例高、具备区域拉动效应的项目。对于土地储备贷款，可优先选择旧城区的城中村改造项目，城郊结合部的用地开发项目；适度选择设立时间较长、招商引资效果良好、土地开发比例高的成熟开发区项目。禁止进入项目资本金不到位、未明确具体项目的打捆贷款，及项目缺乏盈利能力而政府财政已严重透支的项目。本着“先续建、后新开”的原则，优先保证续建项目贷款需求。优选资本金充足的项目，银行信贷资金、向股东借款、通过发行理财产品筹集的资金，不得作为项目资本金，否则不予信贷支持。应切实落实项目立项、用地、环评等方面要求，不发放无特定项目用途贷款。

3.优选产品。对于大额项目融资，建议采取银团贷款方式运作，可提高银行与政府的谈判能力，加强风险监控力度。对于独自承贷的项目，可支持财政预算内的搭桥贷款，不发放无明确用途的流动资金贷款，及未纳入区域规划、未获有权机构批复的固定资产贷款。

4.优选担保。2010年6月以前的政府融资平台贷款基本以信用贷款为主，一般要求当地人大、政府或财政局出具财政还款决议。之后根据有关规定，对其补办了担保手续。在担保上，不论法律效率和实际效果如何，按照现有制度完善担保形式既是外部监管的需要，更是银行风险管理的内在要求。即使是形式上的压力，对政府至少是一种规范的软约束。在财力许可的条件下，这种软约束是银行借以和政府还款意愿博弈的力量，是能够起到担保的本质要求的。建议政府融资平台贷款应争取更加实质有效的风险缓释方式。如：提供土地、房产等易变现抵押物；具备《担保法》规定范围内的权利质押，如污水处理收费经营权、土地收益权等。

前台收银工作计划范文第5篇

一、高校收费主要模式

目前，高校收费主要分为行政事业性收费、服务性收费及代收费三大类。其中行政事业性收费主要包括学费、住宿费、考试报名费三类，收费标准按国家有关法规和政策规定以及当地物价、财政、教育部门的相关文件规定执行，并报当地物价部门审批。服务性收费是“高校为在校学生提供由学生自愿选择的正常教学活动以外的服务而取得合理补偿成本的费用”，其主要包括各种培训费用。高校向校外人员、有关单位提供服务收取的服务性收费，按照市场运作方式管理。代收费主要包括：户口迁移证、教材费、军训服装费、体检费、大学生居民医疗保险费等。高校针对学生收取的各种服务性收费和各类代收费，均要经省物价部门审查并备案。

目前，高校各类办学经费的收取主要采取四种收费方式：现金收费、银联卡刷卡收费、银行卡批量代扣和汇款。另外部分考试报名费采用第三方支付平台网上收费或校园一卡通收费。

各高校针对计划招生的各类学生学费的收取，都使用了学生收费系统管理软件进行管理。开学时，多数高校通常采取银行卡批量代扣和集中现场收费相结合的方式进行学杂费的收取，平时则多采取现场收费方式；只有少数高校采用网上缴费，但对缴费的银行有特定限制；还有少数高校委托银行进行同城收费，即学生可以在学校指定的缴费银行下属的同城各网点进行缴费。

对继续教育类学生和在职研究生等非计划招生学生的收费，部分高校已纳入学生收费管理软件进行管理，收费主要以现场收费和委托教学点收费为主，各教学点将收取的学费转账或汇款财务部门。还有一部分高校由于非计划类学生数量少，此类收费暂未纳入收费管理系统进行统一管理，仍采取传统手工收费管理，学生缴费采取现场收费或委托教学点、校内二级单位收取等方式。高校各类考试报名费主要以现场收费为主，网上收费正在逐步推广中。培训费等服务性收费一般都由提供服务的校内二级单位统一收取后上缴学校财务部门。代收费一般是针对学生收取的，通常各高校在开学收取学费时一并通过银行卡批量代扣或现场收取。

二、高校收费管理存在的问题

（一）现场集中收费存在的问题 目前，各高校针对学生的集中收费多采用现场收费方式，主要采用现金缴费和银联卡刷卡收费。其优点是资金到账迅速、核对方便。尤其是银行卡刷卡收费，有效地解决了现场收费过程中的资金安全问题。现场收费方式的弊端是需要组织大量的人力、物力进行现场收缴，现金收费还存在资金安全隐患。同时，学生需要花费大量的时间排队缴费，由于短时间内的大量学生聚集往往会影响校园正常教学秩序。

（二）银行卡批量代扣存在的问题 2000年后，银行卡批量代扣逐渐成为各高校开学集中收费最常用的收费方式之一。银行卡批量代扣是指高校将计划内招收的学生信息提供给指定银行，银行为学生统一办理本行银行卡，学生将学费提前存入该银行卡，学校在开学时从该银行卡中直接划扣学费的缴费方式。

银行卡批量代扣方式在一定程度上节省了人力，资金到账迅速，学生不用到缴费现场，方便快捷，资金成本低。其弊端是只能针对同一家银行办理，招生录取工作结束后，学校必须组织合作银行办理学生银行卡，并随录取通知一并寄到考生手中。由于时间紧迫、制卡环节的技术原因或因学生使用不当等情况，经常导致部分银行卡无法正常使用，从而导致部分学生无法正常缴费。另外批量代扣方式的对象只能针对国家计划招生的学生。

（三）非计划招生学生收费存在的问题 随着高校教育体制改革的发展，各高校继续教育类、在职研究生、各类课程班学生数量也急剧增长。此类学生的收费项目、收费标准、收费方式在具体执行中容易出现问题，也很容易被社会办学机构利用，在社会上进行诈骗。其次，继续教育学生的收费大都安排在公共假日，而假期内各银行对公业务关闭，收缴的大量现金无法及时转至银行，资金安全存在重大隐患。由于继续教育类学生流失比例高，学习年限弹性大，并且集中授课时间多为业余时间，难以进行集中管理；此外异地办学过程中，招生、教学、收费工作委托当地教学点完成，高校对教学点的收费环节缺乏有效的监管。因此，针对此类学生的收费管理工作一直困扰着各高校。

（四）互联网网上收费系统存在的问题 目前，部分高校建立了互联网网上收费系统。该收费系统在一定程度上规避了现场收费的种种弊端，降低了收费过程的复杂性，在自主招生及社会学生的报名、收费中为学生提供了极大便利。互联网网上收费系统主要包括：通过第三方支付平台建立的跨行缴费系统，针对特定银行借助银行自身的“网上银行”系统进行缴费两种形式。

目前，只有少数高校建立了通过第三方支付平台的统一的网上报名收费系统，而多数系统是高校内部各二级单位针对自身管理需要开发的，存在收费种类单一、通用性差的问题；同时，各单位重复开发网上报名收费系统耗费了大量的人力、物力；此外，第三方支付平台通常按资金流量收费，其收费标准偏高，也是制约高校广泛使用第三方支付平台进行各类收费的重要原因。

高校通过合作银行自身的网银系统进行网络收费是一种低成本、高效率的网上收费形式。但这种方式只能接受合作银行的银行卡，学生缴费必须使用指定的合作银行卡，并开通该银行的网银功能才能缴费，给学生缴费带来极大不便。

（五）校园一卡通收费存在的问题 目前多数高校均使用了集校园消费、学生管理于一体的校园一卡通。使用校园一卡通缴费具有收费方便、快捷，结算方便的特点，其缺点是校园一卡通发放对象只针对已注册的在校学生，因此收费对象受到局限；其次由于校园一卡通卡内预存金额的限制，导致只能进行小额收费。

（六）汇款交费存在的问题 汇款缴费方式是各高校都不提倡的一种收费方式，但每年仍有学生因无法及时到校或担心资金安全等各种原因采用了汇款方式缴费。此外，委托培养研究生的学费通常由各培养单位采用汇款或转账方式进行缴纳。如果学生汇款交费信息填写不完整，在最后的汇总阶段很难核对学生个人信息，信息确认手续繁琐。

三、高校网络收费管理平台建立的必要性与可行性

（一）网络收费平台建立的必要性 具体如下：

（1）有利于收费管理的规范。高校收费项目和收费标准的规范管理，受到全社会和国家相关监管部门重点关注。每年教育部等七部委、财政、物价等相关监管部门，都要针对高校的收费项目与收费标准的执行情况展开专项检查。教育部指出：“严格执行国家教育收费政策，积极推进源头治理工作。各地要严格执行国家关于教育收费权限管理的有关规定，坚决纠正越权设立收费项目和违规制定收费标准的问题。”高校借助网络建立收费管理平台，有利于高校收费管理的科学、规范。

（2）有利于资源整合。高校可以在网络收费管理平台上构建统一规范的考试报名费的缴费平台。该平台有利于高校最大程度的整合校内资源。高校将各类考试报名信息整合在统一平台，有利于考生及时查询相关报名考试信息；同时也有利于规范高校招生的规范，符合教育部推行的高校招生“阳光工程”的要求。

（3）有利费用及时结算。高校建立网络收费管理平台，有利于各类培训费、会议费的收取。每年各高校都会举办各类培训和学术性会议，参与培训和会议的人员来自全国各地，有的会议议程较短，会议费的收取往往成为各举办单位最棘手的问题。目前各高校部分培训费和会议费由校内各二级单位收取后交财务部。如果在网络收费平台上进行缴费，一是有利于费用的清理结算，二是可以避免二级单位坐收坐支，甚至挪用资金的现象的发生。

（4）有利于收费监督。高校建立网络收费管理平台，对于高校的阳光收费起到良好的监督作用。该平台有利于社会和相关监管部门监督高校收费项目和收费标准是否严格执行国家的相关法规政策。同时，该平台可以避免一些社会机构打着高校的名义进行违规收费，杜绝别有用心的人进行的诈骗活动。高校可以借助网络收费管理平台规范下属的各二级单位和教学点的收费使高校的收费真正做到阳光收费。

（二）网络收费平台建立的可行性 具体有：

（1）具备必要的技术支持。近几年，随着信息技术的不断发展，网络建设的成本不断下降，各高校对网络建设的投入不断加大。各个高校基本上都有一个覆盖全校各部门及学生宿舍的校园网，并同互联网联通。各种网上收费平台的开发与完善，为高校网络收费平台的建立，提供了必要的技术支持。

（2）第三方支付平台提供了便利的交易方式。第三方支付平台提供多家银行的网关接口，网上交易不受银行卡的限制，具备交费、查询、退费等功能，并能为交易双方的交易提供详细的交易记录。第三方支付平台为高校网络收费提供了便利交易平台，不仅方便高校进行费用的收取、清理、核对和统计，而且也方便学生缴费。

四、高校网络收费平台构建具体建议

（一）建立以校级领导牵头管理的网络收费管理平台 高校的行政事业性收入和服务性收入是高校办学资金的重要来源，科学、合理、规范的收入管理既是高校自身的管理需要，也是社会各界关注的焦点。网络收费管理平台的建立，可以进一步加强高校收入管理的规范性。因此，高校应建立以校级领导牵头管理协调，以财务部门为管理核心，信息部门为技术支持，组织校内各单位密切配合，完成涉及全校各二级单位的收入管理网络收费管理平台理。

（二）建立统一的考试报名费管理系统 高校应在网络收费管理平台上建立统一的考试报名管理系统。目前各类考试的报名、收费信息多由高校内部各二级单位在其网页上，极易导致学生遗漏或者错过报名缴费。此外，报名成功后的收费方式也各不相同，网上收费平台的选择也不统一。因此有必要建立统一的考试报名费管理平台，一方面能方便教学管理单位进行信息设置、报名信息管理、考场管理、准考证管理、成绩管理、统计查询分析等信息管理工作；另一方面也能方便考生及时掌握学校各类考试报名信息，方便考生办理报名、缴费、准考证打印、成绩查询等。

（三）建立校内二级单位的收费管理平台 在网络收费管理平台上提供校内二级单位分商户结算模式，有助于规范各二级单位日常收费管理和收入结算。在网络收费平台上提供统一、规范的学生自愿选择性的收费项目的收费功能，可以避免学生在校内各职能部门之间奔波，提高办事效率、简化办事流程。对诸如成绩翻译、档案查询等收费服务，通过在服务现场设置统一的收费终端可以有效地减少收费单位的人员劳动强度、网上支付可以有效杜绝现金收缴可能存在的漏洞和风险。将目前由校内各二级单位对部分课程外的各类培训项目的培训费收缴纳入网络收费管理平台统一管理，能简化收费程序、避免收费过程中的资金安全问题和管理漏洞。

（四）建立统一的收费项目编码 高校应该对各学院及二级单位的网上收费项目进行统一编码，并保证网络收费管理平台收入项目的编码与学校财务结算资金项目编码一致。这样既有利于财务部门进行收入结算，也有利于高校校内各二级单位与财务部门的收入结算；也能有利于收费数据的整理与查询。

（五）设立专岗管理网络收费管理平台 网络收费管理平台一经建立，各类学费、考试报名费、培训费等各类费用会同时在网上进行缴纳，从而导致日资金流量会很大，并需要按时进行各类费用核对、清理、分类、结算。同时，还需要与第三方支付平台进行资金结算，结算后到账的资金需要按工作流程分配到不同的会计核算岗位进行相应的收入核算。因此必须设置专门岗位，专人负责网络收费管理平台的管理工作。