信用社审计工作总结{5篇}

本文共计13801个文字，预计阅读时间需要56分钟。

信用社审计工作总结范文第1篇

转眼间，在联社审计科工作将近一年的时间，今天我带着三分自豪和七分惭愧，以及矛盾的心情来向大家汇报2012年度工作，自豪的是能够和大家在一起工作和学习，享受到这个大家庭中汝取的帮助和各级领导对我无微不至的关怀和期望，惭愧的是和这些关怀、帮助和期望在工作中形成鲜明的对比的工作情况，竟然没有一样提得起来，拿得出来。但是，还是想借此机会，把今年的主要工作向领导和同事们做一个简单的汇报，分享我的进步和教训，得到更多的批评和指点，以此为新的开端，做好今后的工作，下面我简单回报一下2012年度工作情况：

一、工作成效

1、学习业务，使自已从一个审计工作的“门外汉”成为一个审计新手，虽然之前也从事过财务、信贷工作，但是审计是一个新的领域，和单纯的财务、信贷工作相比，有着本质的区别，需要从实践中探索新的知识和方法，在业务工作之余，我能够主动调阅一些关于审计方面的知识，主动接受同事们的工作指导，并付诸于行动，可以说把头脑中审计工作的空白渐渐变成了灰色，这是一个重要的进步，我将在今后的工作中不断的更精、更多的审计知识来填充这个空白。

2、按照安排，认真完成各项审计工作任务。

今年以来，共参与完成全县信用社14个营业网点常规审计14次，参与完成领导干部任期经济责任审计1次，参与完成全州组织交叉检查1次，参与完成黄平违规贷款专项审计1次，参与完成信访工作2次，参与完成领导交办的其他事项2次，圆满完成了联社交办的审计工作任务21次，对待工作能够积极参与，认真负责，有始有终，尽职尽责，未出现大的失误。

二、工作中存在的不足

信用社审计工作总结范文第2篇

【关键词】 委托审计; 流程设计; 质量控制

中图分类号：F239 文献标识码：A 文章编号：1004-5937（2014）34-0086-03

20世纪90年代以来，我国高等教育迅速发展，国家对公立高校的投入日益增多，学校资金来源渠道也不断增加，高校内部审计的作用日益显现。有效的内部审计可以在改善组织内部管理、加强内部控制和提高经济效益等方面发挥重要作用。面对高负荷审计任务与低配备审计力量形成的鲜明冲突，利用委托审计来缓解矛盾，应该是个明智的选择。开展委托审计，一方面可以解决审计队伍配备不足的矛盾;另一方面可以通过内、外部审计协作配合，促进内部审计队伍水准的提高。

但是，高校委托审计会带来诸如委托程序不规范、工作制度不完善、审计过程职能混淆、监督缺位甚至越位等一系列问题。目前，对高校委托审计相关问题的研究成果还不多，相应工作管理机制和全方位质量控制更是少有涉及。本文结合SH大学对社会中介机构四轮招聘的工作经验，试图从前期招聘、过程管理、总结考核三大环节形成高校委托审计的工作流程闭环，为公立高校委托审计的全方位规范开展提供有用之鉴。

一、对社会中介审计机构的前期招聘

为了择优选定行业口碑好、业务水平高且收费合理的社会中介审计机构，招聘工作流程既要做到公开、公平，又要体现科学性、合理性。

前期准备工作一般包括：确定招标方式和业务范围、制定招标工作流程及编制招标文件、招标公告、资格资质审查、开标评标、确定中标单位并公示、发出中标通知书、与中标单位签订《审计业务约定书》。

（一）确定招标方式及招标业务范围

SH大学在经济活动联席会议主持下，采用公开招标方式，每两年招聘一次具有准入资格的社会中介审计机构，至今已经完成第四轮招聘。承接上海大学审计业务的社会中介审计机构，除有上级文件规定外，均应从入围事务所中选聘。

《政府采购货物和服务招标投标管理办法》规定：“采用公开招标方式采购的，招标采购单位必须在财政部门指定的政府采购信息媒体上招标公告。”由于SH大学招标的对象是事务所的准入资格，不属于货物或特定标的服务，因此，在拟定投标须知后，通过学校审计处网站对外公布招标信息。投标须知是为了使潜在投标人清楚地了解SH大学对于工程造价咨询企业和会计师事务所的资格资质要求，让符合招标条件并有意向参与投标的事务所都来参与投标竞聘的文件。

（二）制定招标工作流程并编制招标文件

根据国家、上海市和学校有关规定，制定合理可行的招标工作流程和招标文件是保证招标工作顺利进行的前提，而且有助于提高工作效率。SH大学对社会中介审计机构的入围招聘是在监察人员全程监督下进行的，其工作流程及需要准备的主要文件有：

1.根据预测审计计划拟定本轮社会中介审计机构招标的工作方案;

2.根据招标工作方案拟定招标公告，并在学校审计处网站上公示;

3.拟定招标文件并编制投标须知;

4.拟定对社会中介审计机构招标的会议议程;

5.评标前，在开标工作组及各投标事务所共同监督协助下完成开标统计表;

6.学校经济活动联席会成员组成招标工作专家组，并进行评标;

7.根据各事务所制作的标书及现场答辩情况，专家完成评分表打分;

8.工作组汇总社会中介审计机构得分，完成专家评分汇总表，并按总分由高到低排序;

9.专家组组长在专家会议上当场宣布按得分排序入围的初步名单;

10.在审计处网站上公示中标入围社会中介审计机构初步名单;

11.公示期结束后，确认正式入围名单并向入围社会中介机构发放中标通知书，同时将招聘结果通知每个投标单位，与中标单位签订《审计业务约定书》。

（三）资格资质审查

资格资质审查是社会中介机构参加招标活动的门槛。根据前几轮社会中介审计机构招聘、服务和考评信息，学校建立了社会中介机构备选库，不断收集并补充入库单位的资格资质、工作评价及承担业务类型的分类信息。招标伊始，工作人员要调出备选库中已有投标单位信息，同时向市注册会计师协会发函询问投标单位的商业信誉、财务会计制度健全和执行情况，依法缴纳税收和社会保障资金情况，近三年因执业质量受到行政处罚或禁入的记录等。

（四）开标

进行资格资质审查后，工作组邀请符合基本要求的投标人参加开标会。

开标时，投标人代表和由审计、基建、后勤集团委派人员组成的开标组在监察人员监督下共同检查投标文件密封情况，一旦有泄密迹象，将视为废标。确认无误后，工作人员当众拆封，各投标单位代表按要求宣读投标人名称、规模、资格资质、高校服务经历，市审计局、财政局或市教委的入围资格，收费标准承诺和服务承诺等信息。工作人员据以逐一填入开标统计表中，待投标单位代表确认无误后签字。

开标会上，除询标环节外，还加入了投标人交流环节。通过同行交流，特别是具有学校先期审价、审计工作经验的单位为学校提供优质服务、创新工作、保障质量的经验介绍，可以使首次投标单位更好地理解SH大学委托审计要求;同时，也使SH大学审计处反思相关工作中还存在的差距和不足，进一步改进工作。

（五）评标

评标由校经济活动联席会议评标委员会负责。评标委员会由技术、经济等方面的专家组成，成员人数为五人以上单数。监察部门全程监督评标过程，工作组负责评标会工作。

评委根据工作组提供的开标统计表，认真听取投标单位陈述，询问关注信息，核查标书资料，然后对投标人的执业资质、规模、服务经历、以往工作满意度、收费标准、服务承诺和质量保证措施七个方面分别评分，最后在专家评分表上签名予确认信息。

工作组加总各社会中介审计机构得分，完成专家评分汇总表，并按总分由高到低排序。经监察人员共同复核确认信息后，提交评分汇总表给评标组组长;组长审核信息确认无误后，在评标专家会上当场宣布按得分排序入围的初步名单。

（六）公布中标名单及发放中标通知书

中标初步单位确定后，校审计处将中标名单在处网站予以公布。公示期结束后，学校向中标单位发出中标通知书，并将中标结果通知所有未中标的投标人。

学校和中标单位自中标通知书发出之日起三十日内，按照招标文件和中标单位的投标文件签订《审计业务约定书》。

二、对招聘入围社会中介审计机构的中期管理

在与入围单位签订《审计业务约定书》后，学校审计处方可结合项目特点、项目期限、入围单位人员专长安排相应的审计任务。但是，对于基建工程项目的投资监理，除有文件规定外，还需在入围事务所中重新招聘;对于特殊事项，经济活动联系会议负责人会召集会议商讨承担单位的确认办法。

对承接学校业务的外部审计人员，必须依据中国内部审计协会《中国内部审计准则第1101号――内部审计基本准则》，遵守职业道德，在实施内部审计业务时保持应有的职业谨慎。在委托审计项目实施过程中，审计处会派员参与相关工作，协调各方关系，监督审计质量，确保审计结果真实、客观、公正。在实施必要的审计程序之后，应当按照《第1101号――内部审计基本准则》的规定，及时出具审计报告。在中期管理工作中，应当注重以下工作：

（一）促进内部审计人员与外部审计人员的合作

《第1101号――内部审计基本准则》要求“内部审计人员或接受委托、聘用的人员应当深入了解被审计单位的情况，审查和评价业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，关注信息系统对业务活动、内部控制和风险管理的影响”。外部审计人员进入高校开展审计工作时，审计处一方面应选择有丰富实践经验、职业敏感性并且具有较强沟通与协调能力的审计人员参与审计配合;另一方面应向外部审计人员尽可能多地提供审计资料，以保证审计结果的全面性、真实性和有效性。此外，与外部优秀审计人员合作，还能互相学习、取长补短，提升业务水平，所以学校审计处对配合审计要提出专门考核要求。

（二）严格按照合同约定开展工作

第一，受托审计事务所在签订《审计业务约定书》时，对派出人员的专业资质、业务水平、审计沟通、工作时限等方面都进行承诺。如果受托审计事务所需要调整审计人员安排，必须经过委托方的同意。

第二，内部审计人员需要检查受托审计人员是否按照合同约定实施审计，取得充分的审计证据;审计测试记录和审计工作底稿的编制及复核是否符合委托要求;对被审计单位的反馈意见是否进行核实等。

第三，审计人员还必须严格履行保密义务，不对外泄露委托方和被审计单位资料与信息。

（三）保护外部审计人员的独立性不受损害

要给外部审计机构及人员足够的空间，使其按照独立审计准则和相关执业规范工作。保证外部审计机构在审计计划阶段、实施审计阶段和出具审计报告阶段都不受任何控制和干扰。只有监控的方法与程度适当，才能既使外部审计机构保持实质上与形式上的独立，又使内审部门达到质量控制的目的。

三、审计完成的后期总结、考核工作

（一）资料的整理归档

在完成审计项目后，受托审计单位应按照中国内部审计协会《中国内部审计准则第2301号内部审计具体准则――内部审计机构的管理》和学校审计处要求，向审计处提交审计报告、审计实施方案、审计日记、审计工作底稿、工程量计算底稿等书面材料和电子版材料，学校审计处要按照档案资料管理规定保存审计资料。

（二）审计结果的评价

审计结束后，需要进行“三方互评”。这里所说的“三方”是指学校审计处、被审计部门和受托社会中介机构。

对受托社会中介机构的评价。《中国内部审计准则第2307号内部审计具体准则――评价外部审计工作质量》要求，内部审计机构在评价外部审计工作质量时，应当重点关注外部审计机构和人员的独立性与客观性、专业胜任能力、职业谨慎性，外部审计机构的信誉、采用审计程序及方法的适当性，采用审计依据的有效性和获取审计证据的相关性、可靠性和充分性。依据以上准则的要求，学校审计处完成对受托社会中介机构审计任务的专业性、协调沟通能力、响应速度、审计报告质量、收费合理性等指标的考评。此外，学校审计处还要组织被审计单位相关人员对承担审计项目的社会中介机构进行满意度测评，测评结果作为下一轮招标工作的参考依据。

对学校审计处工作的评价。受托社会中介机构和被审计部门需要对学校审计处的工作配合、协调能力以及解决突发问题并形成长效机制的能力进行评价，该评价结果作为学校对审计部门年度关键绩效指标（KPI）考评的依据，有利于促进审计质量提升。

对被审计部门工作的评价。学校审计处和受托社会中介机构还需要定期对被审计部门的工作配合程度和问题整改效果进行评价，这是发挥审计免疫系统功能、保证审计质量的一个重要抓手。

（三）建立健全社会中介机构管理文件

据了解，高校委托审计工作至今尚无比较完善的规章制度和办法。

2013年年底，SH大学根据《中华人民共和国招标投标法》《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国刑法》，参考兄弟学校关于高校委托审计工作规定，制定了《委托社会中介机构审计管理办法》，这一管理办法共二十二条，在招标、开标、评标、定标、监控与管理、考评等方面都有详细的规定。该管理办法有助于我们总结经验、去粗取精、规范流程，进一步提高内部审计工作质量。

四、结束语

高校委托社会中介机构审计是借他山之石缓解目前我国高校内部审计需求与内部审计队伍配备不足的矛盾，还可以增强内部审计结果的独立性，提高审计质量和审计效率。通过四轮的社会中介机构招聘，该项工作的规范管理水平大大提高，但还有需要完善的地方，例如：评分指标的设计可以考虑行业排名，分值权重尚可进一步修正使其更加科学合理等。希望在今后实践中不断加以完善，更好地发挥内部审计在高校监管中的作用。

【主要参考文献】

[1] 彭玉红.关于高校内部审计外部化的思考[J].会计师，2013（11）：39-40.

[2] 上海市人民政府办公厅.关于进一步加强和改进内部审计工作意见的通知[S].2014.

[3] 武阳.高校内部审计外部化的现实研究[J].会计之友下，2007（2下）：39-40.

[4] 翟志华.高校内部审计的制约“瓶颈”分析与对策研究[J].会计之友，2007（4下）：40-41.

信用社审计工作总结范文第3篇

农信社内部审计控制其主要作用是对单位内部的各种经济活动、管理制度是否合规、合理及有效进行独立的评价，已确定的政策和程序是否贯彻落实、已建立的标准是否遵循、资源的利用是否合理有效，以及单位的目标是否达到等。主要发挥着以下五个方面的作用：

1.促进农信社依法合规经营。通过内部审计控制以促进农信社自我约束，自觉遵循国家的财政纪律和政策法规。

2.维护农信社的资产安全。通过内部审计控制，可以防止和减少财产物资被损坏，杜绝浪费、贪污、盗窃、挪用和不合理使用等问题的发生。

3.促进农信社提高信息质量。通过内部审计控制可以促进内部控制系统完善规章制度，自觉执行业务处理程序，科学地进行职责分工，使相关的会计资料在相互牵制的条件下核算，从而防范错误和弊端的发生，促进核算信息的正确性和客观性，为内部管理者掌握了解农信社的过去，控制目前、预测未来、做出决策提供更坚强有力的决策依据，对外披露的信息真实、可靠、完整，有利于提升农信社的诚信度和公信力，维护农信社的良好声誉和形象。

4.促进农信社提高经营效率。科学的内部审计控制，能够促进其他内部控制对企业内部各个职能部门和人员的科学分工、积极协调、公平考核，促使各部门及人员履行职责、明确目标，保证农信社的生产经营活动有序高效地进行。

5.促进农信社稳步改革发展。科学的内部审计控制有利于农信社将近期利益与长远利益结合起来，在农信社的改革发展中做出符合战略要求、有利于提升可持续发展能力和创造长久价值的战略选择。

二、制约农信社内部审计控制的因素

1.受内部审计自身因素的制约。内部审计难以达到其控制的目的是普遍客观存在的，与审计活动相伴，不受审计人员控制。人们只能在有限的空间和时间内改变风险存在和发生的条件，降低其发生的频率和减少损失的程度，而不可能完全消除风险。再者，现代审计中在审计的方法使用抽样审计，而抽样审计中，样本特征并不能反映完整的总体特征，这些因素必然制约审计结果。

2.内部审计控制受成本效益关系的制约。内部审计控制的效益表现在两个方面；由于某一内部审计控制环节而直接带来的效益，这是显而易见的，如通过对成本费用进行审计，发现存在的问题，制定适当的奖惩措施，达到节约成本费用的目的；另外，某一控制看上去似乎没有多大作用，但它会使整个控制系统的作用得到发挥，如通过独立内部审计，可以了解审计控制系统的有效性，及时发现失控环节和虚假审计信息，促进企业内部审计控制制度持续改进。内部审计控制的成本也表现在两个方面；首先，增加某一内部控制环节，必然会消耗人力物力；其次，过多的控制环节会影响业务处理制度，对企业的经营带来不利影响。在内部审计控制时必须考虑成本效益关系。

3.内部审计控制受内部审计人员的工作能力制约。因为内部审计控制毕竟要通过人的执行才能工作。这些工作人员的素质包括两个方面：一方面必须具有良好的工作责任心，明确自己的工作所处的重要位置和责任，具有一丝不苟的工作作风；另一方面必须具有与自己的工作相适应的工作能力，在业务出现不正常迹象时，应能及时发现，并及时采取措施。如果这些工作人员的素质较差，那么，内部审计控制便可能发挥不出应有的作用。

三、内部审计控制实施的具体步骤

1.明确内部审计控制部门。目前农信社通常授权内部审计部门为内部控制评价部门，负责内部控制评价的具体组织实施工作。

2.制定内部审计评价工作方案。内部审计控制评价部门应根据农信社战略规划以及实际情况，分析农信社经营管理过程中的高风险领域和重要业务事项，制定科学合理的内部控制评价方案，经理（董）事会批准后实施。内部控制评价方案一般应包含评价主体范围、工作任务、人员组织、进度安排等相关内容。可实施全面综合评价有利于推进内部审计控制工作的深入有效开展，也可以在全面评价的基础上，采用重点评价和专项评价，有针对性的提高内部控制的效率和效果。

3.组成内部审计控制评价工作组。内部审计控制评价工作组根据经批准的评价方案，挑选具备独立性、业务胜任能力和置业道德素养的评价人员，组成评价工作组，具体实施内部控制评价工作。

4.实施现场测试。内部审计控制评价工作组根据评价工作方案确定的评价目的、范围、入驻被评价单位，实施现场测试。现场测试一般要经过了解被评价单位基本情况，确定检查评价的范围和重点，开展现场检查测试，编制现场评价报告，提交现场评价结论五个主要环节。

5.汇总评价结果。内部审计控制评价部门汇总各评价组的评价结果，对工作组初步认定的内部控制缺陷进行全面复核、分类汇总，对缺陷的成因、表现形式及风险程度进行定量和定性的综合分析，按照对控制目标的影响程度判定缺陷等级，并对被检查单位提出整改建议，要求责任单位及时整改，并跟踪其整改落实情况；已造成损失的或负面影响的，应当追究相关人员责任。

6.编报评价报告。内部审计控制评价部门以汇总的评价结果和认定的内部控制缺陷为基础，综合内部控制工作整体情况，客观、公正、完整地向经理层、董（理）事会和监事会报送内部控制评价报告。

四、内部审计控制的方法

农信社在开展内部控制检查评价工作的过程中，应当根据评价内容和被评价单位具体情况，综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法，广泛收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据。评价方法的选择应当有利于保证证据的充分性和适当性。证据的充分性是指获取的证据能够为形成内部控制评价结论提供合理保证；证据的适当性是指获取的证据与相关控制的设计与运行有关，并能可靠地反映控制的实际状况。

五、内部审计控制缺陷的类别

内部审计控制缺陷是评价内部控制有效性的负向维度，即内部控制的设计或运行无法合理保证内部控制目标的实现。按其缺陷严重度分为重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。

1.重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能严重影响农信社内部控制的有效性，进而导致农信社无法及时防范或发现严重偏离控制目标的情形。如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止、发现并纠正财务报表中的重大报错，就应将该缺陷认定为重大缺陷。例如财务报告内部控制存在一项或多项重大缺陷，就不能得出该企业的财务报告内部控制有效的结论。

2.重要缺陷，即“应报告情形”，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度虽低于重大缺陷，但仍有较大可能导致企业无法及时防范或发现偏离控制目标的情形，并不影响企业财务报告内部控制的整体有效性，但须引起农信社董（理）事会和经理层重视和关注。

3.一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。不构成重大缺陷和重要缺陷的财务报告内部控制缺陷，应认定为一般缺陷。

六、加强农信社内部审计控制需要注意的几点问题

1.加强内外监督，保障企业内部会计控制有效贯彻和落实。内部审计是内部会计控制体系的一个重要方面，企业内部应建立一个相对独立的内部审计机构，独立地行使审计监督权，强化监控，加强内部审计制度建设，充分发挥审计监督作用。规范内部审计工作的全过程。每项工作都依据一定的标准进行，并结合农信社实际情况，制定出内部监督的办法；还要拓宽稽核范围。尽量覆盖所有的业务领域，对重要的业务岗位要进行经常性的稽核，从而提高内部审计的有效性。在加强内部审计的同时，还必须强化外部监督与约束机制。在管理者内部审计控制观念普遍淡薄的情况下，要充分发挥政府在企业内部审计控制方面的作用，依靠政府的权威性，按照有关法律法规来规范企业建立健全内部审计控制制度，并使之有效实施。

2.提高企业管理者的内部审计控制意识。企业管理者对内部审计控制制度的建立健全以及运行起着关键作用，因此必须提高农信社领导对内部审计控制的重视程度。现代企业应强化以人为本的理念，做到制度面前人人平等，消除某些人在制度面前的种种特权，对违反制度的人员，不分职位高低，在批评教育的基础上，按有关规定严肃处理。同时，强化企业领导的财经法律意识，提升对企业内部审计控制的认识，使之自觉遵守法律规定。管理者不仅负责建立制度，而且负责监督自身认真执行，带头遵守制度规定，将内部审计控制管理工作落到实处。

3.提高内部审计人员素质，内部审计人员素质是加强内部审计控制的关键，农信社要通过科学合理的措施，提高审计人员整体素质。在聘用审计人员上，要制定严格的招聘程序，不仅要选择业务能力强的人，更要选择那些具有良好的道德观、价值观的人才。在培养人才上，不仅要定期进行业务培训，更要注意其职业道德及法制观念的培养。并定期对审计人员进行业绩、道德品质、思想操守等综合考核，以充分激发审计人员的积极性和责任感。

七、结语

信用社审计工作总结范文第4篇

21世纪是信息化的时代,审计信息的综合利用是加强审计监督、提高审计服务意识的关键。在现代社会里,信息出速度,信息出效益,信息出财富已经成为人们的共识。信息资源已经成为比物质资源和人力资源更为重要的关键性资源,加强审计信息的综合利用一定会极大地推动审计事业的发展。作为高层次综合经济监督部门,审计机关的工作性质、职能、目标决定着审计机关掌握着大量第一手的经济信息,无论是正面的和反面的,对政府制定经济政策有着非常重要的作用。如国家审计机关通过对财政收入的审计,评价税收结构的合理性及有效性,包括税种、税目、税率、收入分配等制度性安排是否有利于培育财政赖以生存的“税基”的持续扩大;评价税收制度安排、征收管理等环节设计是否有利于税的征收;评价税收在中央和地方间的分配,是否有利于鼓励两个积极性及确保中央财力等,为国家宏观财政政策的制定提供信息,为本级政府经济政策的调整提供建议。审计机关的这种职能决定了审计在经济运行中的重要地位,它不仅是经济运行的监督部门,也是各级政府、人大的参谋和助手。从当前审计情况看,审计机关是否最大限度的利用了审计信息资源呢?答案并不能让人满意。一个审计项目结束,审计人员出具了审计报告,审计机关做出了审计意见和结论,似乎任务就完成了。审计资料从此就在档案柜里沉睡,许多审计工作中发现的信息甚至连在档案柜里沉睡的资格都没有。现有的审计信息交流方式和简单的审计数据统计已经远远不能满足人们对审计信息的需求,也不利于审计工作的总结提高。审计的环境在改变,审计的工作内容和工作方式也应该与时俱进。要加强对审计信息的综合利用,首先要做好审计信息的收集工作。在每一次审计项目工作中,随着审计活动的深入,审计人员都会得到丰富的与项目有关的信息,这是不可多得的信息资源财富。审计人员若能通过对经济活动中带普遍性、倾向性问题的审计,对其综合分析,找出问题的规律性,从机制上、制度上分析原因,便能为社会所用,极大地发挥审计的作用。要加强对审计信息的综合利用,还需要改变旧的思维模式,审计人员在审计工作中要善于从宏观的角度出发,检查被审计单位的经济活动,检查部门领导人在经济和社会事业发展方面的举措,评价这些举措对今后经济发展的影响;善于从绩效的目标出发,分析提高财政性资金使用效益方面发挥的作用;评价其重大投资决策管理的效益性,包括对外投资、重大建设项目投资、重大项目决策、经济指标完成情况和效益;评价其经济决策和行为,是否实现了宏观与微观经济效益、长远与当前经济效益的统一,是否实现了经济效益与社会效益、生态效益的统一。随着经济的发展和市场经济体系的建立,审计的内容已经不局限于一般的财务收支审计,而是向着效益审计、决策审计、经营审计、环境审计、经济责任审计等方面发展;审计的职能也不仅仅限于纠错查弊,而更重要的是通过对大量的个体审计,找出问题的规律性,从机制上、制度上分析原因,提出完善的意见和建议。这些信息或是提供给企业以服务于微观管理;或提供给立法部门以完善法律;或提供给政府部门以服务宏观决策;或提供给审计人员以便经验共享。审计机关要充分利用审计机关所掌握的信息资源和人才优势,组织有关专家对审计项目中发现的信息进行综合分析,总结经验、探索规律、抓住典型、解剖麻雀,通过零星的分散的审计数据和资料,选择带有共同性、倾向性、苗头性,可能是大案要案的典型问题,对其进行归纳、分析、汇总,不必拘泥于具体的细节,应站在宏观的角度,找出问题的根源,提出解决问题的措施,提炼出有情况、有分析、有价值的综合审计信息。在具体操作上,可采用专家组与群众相结合的方式。由一线审计人员在审计过程中把相关信息收集起来,经初步整理分析后,再经过综合汇总提供给专家组或专门机构进行分析。为防止这项工作流于形式,各级审计机关要把它作为一项重要的工作来抓,要制定相应措施来保证信息分析工作的顺利进行。审计信息是贯穿整个审计过程的,审计信息的综合利用是保证审计工作质量和提高审计工作效率的有效手段,是确保审计决策科学性的依据。在审计工作中,信息的综合分析和利用有着极其重要的地位和作用。

(作者单位:东乡县审计局)

信用社审计工作总结范文第5篇

全面建设小康社会、积极构建和谐社会的关键时期，十二五”时期是国深入贯彻科学发展观。也是审计机关大力推广先进审计技术方法，积极探索信息化环境下新的审计方式，促进提高审计工作效率和质量的重要战略机遇期。为切实做好审计信息化发展“十二五”规划的编制工作，保障审计信息化建设在十二五”期间实现又

结合我市经济社会和审计工作的新形势和新要求，好又快发展。市审计局在认真总结“十一五”期间审计信息化建设开展情况的基础上，努力探索“十二五”经济社会发展态势和挑战，研究提出了十二五”期间审计信息化的工作规划。

一、十一五”发展现状

市审计局充分重视审计信息化建设，十一五”期间。坚持以科学发展观统领审计信息化发展全局，秉承信息技术为领导决策服务、为审计一线服务和为办公管理服务的宗旨，一方面，认真抓好审计队伍建设，大力加强计算机知识培训力度，努力提高审计队伍信息化素质和审计人员计算机应用水平；另一方面，加强制度建设、硬件投入和软件应用，积极探索、实践信息化环境下审计事业的发展路子，努力更新审计手段，提高审计技术水平，服务审计事业发展。目前，已取得了一定的成效。主要体现在以下几方面：

部分审计机关还达到业务人员人手一台手提电脑的程度，1全市两级审计机关的电脑配备已全面达到人手一机的要求。为计算机应用提供了应用条件。

实现了审计系统上下级之间的互联互通和资源共享，2全市已建立审计业务vpn专网。方便了上下级间的联系。市审计局和大部分县级审计局已建立了单位局域网，联入互联网，部分领域已实现了办公的自动化。

实现了审计统计工作电算化、办公邮件无纸化、业务培训网络化、信息和法规查询电子化，3全市已全面应用审计统计软件、审计管理系统、电子邮件系统、网络视频培训系统、审计信息三级系统和审计法规查询系统等。有效地提高了审计工作效率。全市两级审计机关已逐步开展了审计署ao软件的应用工作，市审计局烟草公司审计ao应用实例获得了审计署应用奖，公积金中心ao应用审计、医院医疗收费ao应用审计在全省计算机应用研讨会上进行交流。

普遍具备了一定的计算机操作技能，4全市审计人员已全部通过审计署计算机初级考试。为今后深化计算机应用奠定了坚实的基础。部分审计人员已熟练掌握了ao软件应用、数据库操作、计算机辅助审计等技能，并成功地应用到实际审计项目工作中，带动了计算机应用的深入开展。

二、问题分析

仍有不少同志认为，1认识问题。目前。被审计单位没有应用会计电算化，没有电子帐册，不具备信息化环境就搞不了计算机审计。这是个巨大的思想认识误区，需要提升的空间巨大。其实不给电子数据，审计组一样可以利用计算机技术开展审计进行项目管理。

审计队伍中大部分人员的思想观念和技术水平不能完全适应审计信息化发展的需要，2人才建设问题。当前。存在着观念落后，知识结构不合理、更新慢，无系统学习培训，消化、吸收能力不足等问题，制约了审计信息化建设工作的推进。

受上级补助金额和当地财力有限的制约，3建设资金问题。由于审计信息化建设需要大量的资金投入。造成部分县（市、区）无法按照上级部署的时间要求开展信息化建设工作，影响了信息化推进进度。

目前的很多应用仍停留于简单的复制应用层面，4创新性应用问题。受知识、技术、环境等诸多因素的影响。缺乏开拓性、创新性的应用，需要今后花很大力度去推进，这是关乎信息化应用水平的大事。

加上各级对下级审计机关的指导还都不够，5制度滞后和对下指导问题。由于当前出台的计算机审计有关法规还比较少。且指导缺乏针对性，无法真正做到分领域、分人才做相应、有效、及时的指导，从而造成不利于计算机审计的全面应用和推进的局面。

三、十二五”发展目标及基本思路

市审计局将以审计技术创新为动力，十二五”期间。创新审计理念、创新审计技术和方式、方法，为建立科学的审计管理体系、审计质量控制体系提供信息技术支持，初步实现“三个转变”建设目标，初步建立“预算跟踪+联网核查”审计模式，使审计效率、质量和审计覆盖面得到较大提高，审计监督职责履行的综合审计能力和质量到全面提升。为实现上述发展目标，局在将严格按照上级审计机关金审工程建设的要求，结合本地的实际，一方面，积极开展审计信息化建设工作，全面推进审计网络建设，建成全市各级审计机关资源共享、安全可靠的信息网络系统。抓好网络建设的同时，积极推进办公自动化进程，积极应用各种审计业务软件，提高计算机审计应用的覆盖面，并在合适的情况下尝试实施网络环境下对财政、税务、银行、社保和住房公积金等重要部门和重点资金的联网审计和信息系统审计。另一方面，不断加大审计人员计算机技能的培训力度，着力培养一支能适应新形势需要的新型审计干部队伍。

四、主要任务

确保网络安全、高效运行。目前，1进一步完善全市审计业务专网建设。市审计业务专网是基于政务内网网络搭建起来的审计系统业务网络，实际工作中发挥

下一阶段，着上传下达的重要任务。根据新出台的安全保密要求。将对网络运行中的薄弱环节进行改进与完善，重点是对网络交换机进行升级改造，由二层交换机升级为三层交换机，实现对ip地址的绑定和智能跟踪管理。

实现资源共享。根据全省“金审二期工程”建设要求，2建设、完善县级审计机关的各种审计网络。市审计局将督促、指导各县（市、区）审计局抓紧实施各单位的机房建设、网络综合布线、内外网物理隔离、横向介入等工作，进一步建立、健全县级审计机关的审计网络（局域网、vpn政务外网、互联网）确保全市每个审计人员都能实现联网办公，都能实现与全省审计专网联通，顺利访问省政务专网，顺利通过全省“金审二期”工程建设验收。建设内容包括机房建设，网络综合布线，服务器、内外网交换机等网络设备的购置、安装与调试等。

实现网上视频交流。当地建设好政务外网的基础上，3建成全市审计系统异地会商系统。建设横向介入网，实现与政务外网的连通。实现政务外网连通的基础上，根据审计署关于建设审计会商系统的要求，着手建设全市审计会商系统，实现审计机关上下级之间的网络视频会议和现场互动交流，丰富互动方式，密切沟通联系，提高互动频率和效率，节约人力和行政成本。

实现办公无纸化。按照审计署和省厅的工作要求，4全市审计机关统一安装、部署审计署审计oa管理系统。市审计局和各县（市、区）审计局安装部署审计署审计oa管理系统，实现本部与上、下级审计机关审计信息、审计数据、被审计单位资料等的数据间的交互使用和互联互通，实现本部机关办公（0a与审计现场管理系统（ao互通，全面提升对审计业务的支撑和审计办公管理、信息共享功能。其建设内容包括硬件、软件的购置、oa系统的部署和日后的维护服务等。

全面提升审计手段和成效。根据审计署的要求，5大力推广ao软件的应用力度。十二五”末，全市两级审计机关力争实现ao软件在年度审计项目应用的比例达到75%以上。应用的基础上，每年度要注意着手征集、建立全市审计项目ao应用优秀实例库和计算机方法案例，并开展ao应用优秀实例、计算机方法案例成果演示或评比，鼓励、宣传应用成果，丰富、拓宽审计思路，提高审计项目质量。

不断积累、总结审计经验。各县（市、区）审计机关要根据自身的实际情况，6逐步探索、实施联网审计和信息系统审计。市审计局将在时机成熟、条件允许的情况下尝试性地开展一些以一级预算单位及财政、地税、社会保障等部门为重点的联网审计或某些重点领域的信息系统审计。着手开展联网审计的可行性研究工作，对已建立会计核算中心的县（市、区）可以尝试开展以本级一级预算单位及财政、地税、社会保障等部门为重点的联网审计；对尚未建立会计核算中心的县（市、区）审计机关可根据自身情况，摸底了解可实施信息系统审计的领域，并作些探索性的尝试，以积累信息系统审计的经验。

着手进行部署、实施各项工作任务，7其他方面。根据审计署和省审计厅在十二五期间提出的关于市、县级审计机关金审工程建设的要求。全面推进全市审计信息化建设工作，提高信息化应用水平。

五、措施建议

加强领导。要从战略的高度，1提高认识。从审计管理和审计业务实施的层面，通盘构架全市十二五审计信息化建设总体规划，并在实际工作中加以遵照执行。为保证规划落实到位，要进一步提高认识，加强组织领导，充实全市信息化建设领导机构，以加强组织协调和指挥管理。具体贯彻中，要积极整合各方面的资源，统筹兼顾，以实现我市审计信息化建设的全面、可持续发展。

保障投资。要积极争取当地党委、政府领导和财政等有关部门的支持，2争取经费。加大对审计信息化建设资金的投入力度，把信息化建设资金、运行维护经费和计算机培训经费纳入年度经费预算，确保信息化建设任务的正常开展。

培养专业人才。根据“十二五”信息工作规划要求，3进一步加大培训力度。制定计算机应用培训中长期目标和实施计划。每年年初，并结合年度工作实际和审计人员计算机运用的现状，制定年度相应的培训计划（如计算机中级培训、ao认证培训、网管培训等）通过采取多层次、多途径的培训方式，力求培养造就一批计算机应用和管理方面的专家，普及提高计算机应用水平，以适应信息化形势的需要。